COASE.

MIES web standard organizza i contenuti di un elaborato professionale a partire dal mandato e dal destinatario. Seleziona le condizioni pertinenti per ottenere un indice con scopo delle sezioni, informazioni necessarie, punti di controllo e note sui riferimenti.

Dodici elaborati in nove famiglie: valutazione per operazioni sul capitale, tesoreria, risanamento, business plan, dossier finanziatore, piano e budget, assetti, due diligence, valutazione per bilancio, allocazione del prezzo, progetti e impianti, passaggio generazionale. 12 elaborati · 9 generatori · 486 blocchi di contenuto · 454 requisiti di copertura.

Anteprima dell’indice configurabile e documento Word modificabile. Questa versione web non genera calcoli, modelli Excel o report compilati.

L’indice è un riferimento per il professionista. Note e limiti accompagnano i contenuti selezionati; il risultato non certifica completezza o conformità. Interfaccia e indici sono in italiano.

La versione web standard si apre dal collegamento sotto. L’esportazione Word carica la libreria documentale da jsDelivr; se non è disponibile, resta utilizzabile l’anteprima dell’indice.

MIES definisce la struttura dell’incarico nella suite COASE. Gli altri strumenti sono utilizzabili secondo necessità; qui non sono implementati trasferimenti automatici di dati o composizione di report fra prodotti. Il Knowledge Layer scaricabile per l’AI è una release candidate separata in prova negli studi pilota.

Riferimenti, edizioni, attribuzioni e limiti dipendono dalla famiglia selezionata. Consulta le note dell’indice: un riferimento non prova da solo la sua attualità per l’incarico.

Un esempio completo è utile quando è possibile seguirne insieme i dati, i calcoli e la rappresentazione dei risultati. PROUVE li raccoglie in un unico caso di riferimento: il dataset di partenza, un modello Excel funzionante, i prospetti risultanti e i passaggi del report che li interpretano. Ogni pacchetto documenta le ipotesi, i risultati attesi e le modifiche necessarie per adattare il caso. Gli elaborati completi mostrano il perimetro e il livello di approfondimento; i singoli moduli supportano un calcolo specifico all’interno di una cartella di lavoro esistente. Il corpus condivide la struttura e le convenzioni di MIES e comprende esempi, componenti di calcolo e pacchetti completi per lo svolgimento dell’incarico.

Report, modelli Excel e moduli di calcolo riutilizzabili per M&A, valutazioni, modellazione economico-finanziaria, FP&A, ristrutturazioni, project finance, assistenza nelle operazioni straordinarie, LBO, finanziamenti e consulenza sul debito. Ogni esempio documenta un caso definito; metodi, ipotesi e conclusioni richiedono un adattamento all’incarico.

Avvio di un modello, ampliamento di una cartella di lavoro esistente, preparazione di prospetti per il cliente, definizione del livello di approfondimento di un report, studio di calcoli non abituali, confronto tra approcci metodologici, formazione e gestione di una libreria interna di riferimento.

• Pacchetti completi — dataset, modello, prospetti e report forniti congiuntamente, con ipotesi coerenti e un percorso tracciabile dagli input alla presentazione dei risultati
• Report esemplificativi — elaborati compilati con analisi, informazioni metodologiche, limitazioni e avvertenze, disponibili come documenti completi o sezioni selezionate
• Modelli completi — file Excel modificabili, con formule attive, ipotesi documentate e separazione uniforme tra input, calcoli e output
• Moduli di calcolo — blocchi autonomi con input, output e dipendenze definiti, utilizzabili indipendentemente dal modello di origine
• Analisi specifiche — pacchetti per EBITDA normalizzato, capitale circolante obiettivo, raccordi tra valore d’impresa e valore del capitale proprio, servizio del debito, liquidità in situazioni di crisi e altri calcoli dell’incarico
• Varianti dei casi — casi alternativi affrontano valutazioni basate su informazioni incomplete, componenti non ricorrenti, tensioni di liquidità e convenzioni contrastanti; le scelte metodologiche e le relative conseguenze sono illustrate
• Risultati attesi — input di riferimento e output attesi accompagnano i controlli del modello, consentendo di riprodurre l’esempio fornito prima dell’adattamento
• Istruzioni per l’adattamento — indicazioni sintetiche individuano i dati da sostituire, le ipotesi da riconsiderare, le sezioni da modificare e i risultati da verificare
• Convenzioni sugli input — unità di misura, valute, segni, periodi e classificazioni esplicitati; i campi di input distinguono i dati del caso dalle ipotesi dell’utente
• Integrazione esterna — moduli inseribili in cartelle di lavoro di terzi attraverso collegamenti di input e output documentati, con controlli sulle convenzioni e note di integrazione
• Logica visibile — formule accessibili e parametri collocati in appositi campi di input, senza macro di calcolo nascoste né ipotesi inserite come valori fissi nelle formule
• Presentazione al cliente — tabelle, grafici e passaggi del report modificabili e adattabili all’incarico e allo stile interno, mantenendo il collegamento con l’analisi sottostante
• Documentazione tecnica — specifica tecnica, glossario, registro delle fonti, condizioni d’uso e limitazioni note accompagnano ciascun modello e modulo
• Registro delle versioni e delle verifiche — per ciascun componente pubblicato sono registrati identificativo della versione, modifiche, data di verifica, controlli eseguiti e limitazioni ancora presenti
• Selezione — ricerca per famiglia di incarichi, casistica, quesito di analisi o calcolo, con visibilità degli input necessari e dei contenuti del pacchetto prima della selezione
• Diritti di riutilizzo — la licenza consente l’adattamento e l’inserimento negli elaborati destinati ai clienti e stabilisce le condizioni di distribuzione e successivo riutilizzo

Dataset di esempio. File dei report. Modelli Excel e moduli autonomi. Prospetti. Istruzioni per l’adattamento. Specifiche tecniche. Registri delle versioni e delle verifiche.

PROUVE e MIES sono offerti congiuntamente e condividono un corpus metodologico, con accesso autonomo ai pacchetti completi e ai moduli. I componenti supportano TANGE, NERVI e BOOLE. AALTO fornisce i bilanci storici, PIANO esamina i modelli esterni e LOOS applica agli elaborati adattati il registro linguistico prescelto per i report.

Su richiesta.

Una valutazione riflette scelte sui risultati economici, sulla loro conversione in cassa, sul rischio e sui diritti oggetto di valutazione. TANGE registra queste scelte e ne calcola gli effetti. Normalizzazioni dei dati economico-finanziari, ipotesi previsionali, comparabili e tassi di attualizzazione compongono una catena di calcolo documentata, dai dati di origine al valore d’impresa e del capitale proprio. Metodi, scenari e valutazioni successive sono confrontati su basi omogenee. Le variazioni di valore sono attribuite alle ipotesi sottostanti; da un prezzo osservato si ricavano i risultati che presuppone. Il professionista sceglie i metodi, si pronuncia sulle ipotesi controverse e formula la conclusione.

Valutazione d’impresa e del capitale proprio di aziende in continuità, quotate e non quotate, singole entità, gruppi e partecipazioni di controllo o di minoranza. Prospetti dedicati all’impairment secondo lo IAS 36.

Determinazione del prezzo in acquisizioni e cessioni. Operazioni su partecipazioni. Pareri di congruità e pareri peritali. Test di impairment. Ristrutturazione. Supporto al contenzioso. Revisione di valutazioni di terzi. Preparazione alla negoziazione.

• Configurazione — data di valutazione, finalità, configurazione di valore, diritti valutati, valuta e metodi; dati mancanti e scelte metodologiche registrati prima del calcolo
• Base economico-finanziaria — dettaglio delle normalizzazioni dei risultati economici e dei flussi di cassa; raccordo tra dati originari e rettificati; prospetti degli investimenti di mantenimento, del capitale circolante e delle perdite fiscali
• Metodi — DCF unlevered (FCFF/WACC), DCF levered (FCFE/Ke), APV, economic profit e somma delle parti; risultati riconciliati e scelta dei metodi documentata
• Comparabili — multipli di borsa e di transazioni da banche dati fornite dall’utente o da fornitori di dati; documenta selezione, esclusioni, omogeneizzazione dei periodi contabili, allineamento LTM/NTM, trattamento dei valori anomali e mappe di valore basate su regressioni
• Orizzonte — proiezioni a due e tre stadi, convergenza graduale a regime, convenzione di metà anno, periodi parziali e adeguamenti alla data di valutazione
• Valore terminale — modello di Gordon, formula basata sui driver di valore e controllo incrociato sul multiplo di uscita; crescita e multiplo impliciti e incidenza del valore terminale esplicitati
• Costo del capitale — tasso privo di rischio, premio per il rischio azionario, beta dei comparabili, metodo di relevering, premi dimensionali e per il rischio paese, rischio specifico, costo del debito e struttura finanziaria obiettivo; fonte associata a ciascun input
• Coerenza — verifiche su valori nominali e reali, valuta e inflazione; trattamento coerente dei leasing nei risultati economici, nei flussi di cassa, nell’indebitamento e nei tassi di attualizzazione
• Raccordo al valore del capitale proprio — indebitamento netto, poste assimilabili al debito, leasing, obbligazioni pensionistiche, interessenze di terzi, partecipazioni in collegate, attività non operative e attività fiscali raccordati al valore del capitale proprio
• Interessenze nel capitale — opzioni, warrant e strumenti convertibili; prospetti di diluizione; rettifiche per controllo, minoranza, negoziabilità e struttura di holding documentate separatamente
• Sensitività — matrici su tassi di attualizzazione, crescita e multipli; sensitività ai driver operativi, analisi tornado e scenari con ponderazioni esplicite
• Ipotesi implicite nel prezzo — la valutazione inversa determina crescita, marginalità, rendimenti o tassi di attualizzazione coerenti con un prezzo specificato, entro limiti dichiarati
• Scomposizione del valore — confronto tra metodi, scenari, versioni precedenti e valutazioni di terzi acquisite; differenze attribuite a ipotesi operative, tempistiche, tassi di attualizzazione, valore terminale e componenti del raccordo, secondo un ordine di calcolo dichiarato
• Impairment — prospetti di valutazione delle CGU, confronto con il valore contabile, margine rispetto a tale valore e sensitività; determinazione del tasso ante imposte per il calcolo applicabile ai sensi dello IAS 36
• Evidenze — fonti, date, motivazioni e rettifiche manuali conservate per ciascun parametro; valutazioni precedenti e cronologia delle decisioni preservate quando si aggiornano gli input; formule attive per il ricalcolo indipendente
• Dossier per il confronto critico — ipotesi controverse, evidenze mancanti e questioni metodologiche collegate ai calcoli interessati; note di risposta corredate dei riferimenti a supporto

Modello Excel con formule attive. Relazione di valutazione. Note metodologiche. Grafico football field. Raccordo al valore del capitale proprio. Prospetti di scomposizione del valore. Ipotesi implicite nel prezzo. Registri delle fonti e delle ipotesi. Dossier per il confronto critico.

Collegamenti opzionali: bilanci storici da AALTO; previsioni da NERVI; prospetti del debito da BOOLE. Struttura della relazione da MIES, componenti da PROUVE e terminologia da LOOS. ANDO prepara il materiale riservato per la redazione esterna.

Su richiesta.

NERVI costruisce un piano integrato a partire dalle decisioni che modificano l’attività aziendale. I bilanci storici definiscono la situazione iniziale; i driver selezionati determinano ricavi, costi, investimenti e conversione dei risultati in cassa. Il dettaglio è commisurato all’attività e alla significatività di ogni voce. I driver e le decisioni con data di attuazione definita restano modificabili durante il confronto con il cliente; gli effetti su conto economico, stato patrimoniale e flussi di cassa si aggiornano congiuntamente. I consuntivi sostituiscono le previsioni dei periodi trascorsi, mentre il piano approvato resta conservato. I fabbisogni finanziari non coperti rimangono visibili; la ricerca obiettivo determina le variazioni necessarie per raggiungere un livello specificato di cassa o leva finanziaria.

Pianificazione integrata per driver di imprese operative e gruppi nelle fasi di espansione, maturità, declino e crisi. Prospetti gestionali, per i finanziatori e per la valutazione, con dettaglio operativo commisurato alle decisioni in esame.

Business plan. Budget e rolling forecast. Richieste di finanziamento. Piani del venditore e scenari dell’acquirente. Independent business review. Piani di risanamento. Monitoraggio prospettico. Proiezioni per impairment e valutazioni.

• Acquisizione dati — bilanci, bilanci di verifica e piani Excel esistenti; allineamento dei periodi, riclassificazione, normalizzazioni, riconciliazione dei saldi iniziali ed evidenza delle lacune informative
• Dettaglio modulabile — ricavi aggregati o prezzo × volume; personale per funzione o dipartimento; capitale circolante modellizzato mediante ipotesi espresse in giorni, a livello aggregato o per categoria. Le tecniche previsionali seguono il profilo dell’impresa e le scelte dell’utente
• Piano di base — conto economico, stato patrimoniale e rendiconto finanziario integrati, basati su saldi iniziali e driver espliciti; relazioni storiche proposte come ipotesi soggette alla conferma dell’utente
• Ricavi — prezzo, volume, mix, portafoglio ordini, conversione delle opportunità commerciali, coorti e stagionalità; proiezioni per prodotto, cliente, linea di attività o area geografica, secondo il dettaglio selezionato
• Costi operativi — distinzione tra fissi e variabili, costi legati ai livelli di attività, consumi unitari, prezzi di acquisto, inflazione ed efficienza; margini di contribuzione e allocazioni per funzione
• Personale — FTE e costo unitario per funzione o dipartimento; variazioni di organico per dipartimento, date di assunzione, variazioni retributive e relative tempistiche di pagamento
• Capitale circolante — giorni di incasso, pagamento e giacenza collegati alle rispettive basi operative; stagionalità, saldi fiscali, factoring e ipotesi di incasso
• Investimenti — capex di mantenimento e di espansione, tempistiche di pagamento, ammortamenti per periodo di acquisizione, cespiti e leasing esistenti; impegni esistenti e nuovi distinti
• Imposte — imposte correnti, anticipate e differite, perdite riportabili e limiti alla deducibilità degli interessi secondo i parametri della giurisdizione selezionata
• Finanziamento — prospetti del debito, plafond delle linee committed, utilizzo delle linee revolving, cash sweep, dividendi e apporti di capitale; definizioni dei covenant e date di verifica mantenute
• Decisioni con decorrenza — assunzioni, investimenti, nuovi clienti, chiusure di attività e altri cambiamenti operativi inseriti con date di decorrenza, progressione a regime ed effetti ricorrenti o una tantum; differenze rispetto al piano di base attribuite a ciascuna decisione
• Scenari — combinazioni alternative di driver e tempistiche; sensitività di EBITDA, cassa, leva finanziaria, DSCR e valore; analisi del punto di pareggio, delle violazioni dei covenant e reverse stress test
• Ricerca obiettivo — variazioni necessarie di prezzi, margini, costi, incassi o investimenti calcolate rispetto a obiettivi di cassa o leva finanziaria, entro limiti dichiarati; segnalazione dei casi senza soluzione ammissibile o con più soluzioni
• Consuntivi e aggiornamento delle previsioni — scostamenti tra consuntivi e piano, versioni del piano conservate e rolling forecast; separazione degli effetti operativi da quelli temporali; ricalcolo del DSCR prospettico
• Crisi — previsione di incassi e pagamenti a 13 settimane collegata alla cassa iniziale; prospetto di raccordo della liquidità, ipotesi di standstill e interventi di ristrutturazione con decorrenza definita
• Integrità — quadrature patrimoniali, riconciliazioni di cassa e tra periodi; dipendenze esplicite e registri delle ipotesi; fabbisogni non coperti e superamenti dei limiti di affidamento segnalati senza poste di quadratura

Modello integrato di conto economico, stato patrimoniale e rendiconto finanziario. Prospetti operativi. Piano di cassa a 13 settimane. Tabelle di KPI e covenant. Analisi di scenario e ricerca obiettivo. Registro delle decisioni. Prospetto dei fabbisogni non coperti. Prospetti per il piano. Excel con formule attive.

Collegamenti opzionali: consuntivi da AALTO; dati sul debito da BOOLE; valutazioni in TANGE. Strutture di piano da MIES, componenti di calcolo da PROUVE e terminologia per la redazione da LOOS. Ogni area di calcolo accetta anche dati da file Excel esterni.

Su richiesta.

BOOLE traduce le condizioni di finanziamento in prospetti di capitale, interessi, commissioni e valori contabili, con le rispettive date. Le condizioni estratte dai contratti compongono una proposta di configurazione; l’utente verifica ogni clausola sulla fonte prima di applicarla al calcolo. Utilizzi, pagamenti e modifiche contrattuali aggiornano la scheda del finanziamento in base alla data di decorrenza, conservando le condizioni applicate in precedenza. Le offerte sono confrontate a parità di fabbisogno finanziario, valuta e orizzonte. I piani esistenti sono riconciliati con le condizioni configurate; le differenze sono ricondotte ai periodi e alle regole di calcolo. I prospetti di portafoglio riuniscono il servizio del debito, il fabbisogno di rifinanziamento e i margini rispetto alle soglie dei covenant, utilizzando le previsioni operative fornite dal professionista.

Debito corporate e di finanza strutturata, comprese linee bancarie, obbligazioni, finanziamenti mezzanine, finanziamenti soci e leasing; in euro e multivaluta. Le definizioni contrattuali e il trattamento contabile sono confermati dal professionista.

Negoziazione dei finanziamenti. Confronto delle offerte. Rifinanziamento e operazioni di amend-and-extend. Monitoraggio del debito. Ristrutturazione. Contabilizzazione al costo ammortizzato. Reporting dei covenant. Prospetti per business plan, LBO e project finance. Riconciliazione indipendente dei piani di ammortamento delle banche.

• Strumenti — finanziamenti a termine, linee revolving, linee per investimenti e acquisizioni, finanziamenti ponte, obbligazioni, minibond, finanziamenti mezzanine e PIK, finanziamenti soci, leasing
• Estrazione delle clausole — condizioni proposte a partire dai passaggi del documento di origine; conferma dell’utente, correzioni e verifica di eventuali clausole mancanti precedono la configurazione; le questioni interpretative aperte restano segnalate
• Configurazione — parametri delle clausole, schemi di finanziamento e ordine esplicito di interazione; ogni importo calcolato conserva il collegamento alle condizioni applicate e ai riferimenti di origine
• Rimborso — profili a rata costante, quota capitale costante, bullet, balloon, personalizzati e calibrati sul CFADS o su un DSCR obiettivo; periodi di disponibilità, grazia e preammortamento
• Regole sui tassi — tassi fissi e variabili; Euribor e tassi composti basati su €STR e SOFR; lookback, observation shift, floor sull’indice o sul tasso complessivo, ratchet, step-up, step-down e interessi di mora
• Convenzioni — calcolo dei giorni, date di fixing, adeguamento delle scadenze ai giorni lavorativi, calendari, criteri di maturazione degli interessi, periodi irregolari brevi e lunghi e regole di arrotondamento
• Opzioni e commissioni — rimborsi anticipati volontari e obbligatori, oneri di estinzione anticipata, indennizzi make-whole, cash sweep, proroghe e capitalizzazione; commissioni iniziali, di disponibilità, di organizzazione e di agenzia
• Tassi e coperture — fixing storici, curve forward e scenari definiti dall’utente; spostamenti paralleli e non paralleli delle curve; integrazione di IRS, cap e collar e servizio del debito comprensivo delle coperture
• Consuntivi e previsioni — utilizzi e pagamenti con le relative date riconciliati con gli importi previsti; scostamenti conservati; i saldi aggiornati alimentano i successivi calcoli di competenza e le previsioni di pagamento
• Modifiche contrattuali — applicazione dalla data di decorrenza; condizioni originarie e modificate, commissioni per il consenso alle modifiche e prospetti interessati conservati per il confronto
• Contabilità — costo ammortizzato, EIR, costi di transazione, ratei e classificazione per scadenza; calcoli relativi alla modifica o all’estinzione del debito con trattamento contabile confermato dall’utente
• Covenant — definizioni contrattuali specifiche di DSCR, LLCR, ICR, leva finanziaria e gearing; date di verifica, margini rispetto alle soglie, deroghe e violazioni previste
• Portafoglio — servizio del debito consolidato, profilo delle scadenze, linee disponibili, composizione tra tasso fisso e variabile, IRR, costo complessivo, vita media ponderata e duration
• Confronto delle offerte — importi finanziati, date di utilizzo, valuta e orizzonte omogenei, con ipotesi comuni sui tassi; inclusione di commissioni e differenze nei rimborsi; confronto dei costi sull’intera durata e calcolo del punto di pareggio del rifinanziamento
• Ristrutturazione — moratorie, proroghe delle scadenze, revisione dei piani di ammortamento, rimborsi anticipati, rifinanziamenti e nuovi finanziamenti; confronto degli effetti su servizio del debito, saldi e covenant
• Riconciliazione — confronto tra i piani di ammortamento bancari importati e gli importi ricalcolati; differenze dettagliate per periodo, data di pagamento, fixing, convenzione di calcolo dei giorni, commissione, clausola e arrotondamento; cronologia dei calcoli conservata

Prospetti per singola linea di finanziamento e per il portafoglio. Confronti tra offerte e ipotesi di ristrutturazione. Riconciliazione dei piani di ammortamento bancari. Margini rispetto alle soglie dei covenant. Prospetti del costo ammortizzato. Registri delle clausole e delle modifiche contrattuali. Excel con formule attive. API.

Collegamenti opzionali: servizio del debito e saldi in NERVI; indebitamento netto e prospetti FCFE in TANGE. Strutture di finanziamento da MIES e componenti da PROUVE. Le previsioni operative sono acquisite anche direttamente da modelli Excel esterni.

Su richiesta.

Una base storica economico-finanziaria deve essere coerente ai fini dell’analisi e sufficientemente dettagliata da consentire di risalire alle fonti. AALTO la costruisce a partire dai bilanci depositati e dagli estratti contabili, conservando la fonte di ogni dato. Dati originali, regole di riclassificazione e rettifiche dell’analista restano separati. Le stesse mappature approvate si applicano ai periodi successivi, mentre le voci nuove o ambigue confluiscono nell’elenco delle voci da verificare. Bilanci, bilanci di verifica e tabelle delle note al bilancio vengono riconciliati prima che la base storica sia utilizzata per la valutazione, la pianificazione o il reporting. Le informazioni mancanti restano identificabili negli output.

Preparazione di bilanci storici e riclassificazioni gestionali per società e gruppi. Integra bilanci ufficiali, estratti contabili e dettagli di supporto forniti dall’utente entro un perimetro di reporting esplicito. Le differenze tra principi contabili e le lacune informative restano visibili.

Base storica per la valutazione e la pianificazione. Preparazione dei dati per la due diligence. Analisi del credito e delle controparti. Confronto con società comparabili. Monitoraggio di portafoglio. Analisi pluriennali e su più società. Aggiornamento periodico dei dati di bilancio dei clienti.

• Acquisizione — dati elementari XBRL/iXBRL, bilanci di verifica ed estratti contabili in Excel e CSV; estrazione assistita da PDF e tabelle delle note al bilancio. Unità di misura e segni uniformati secondo regole documentate, conservando i dati originali
• Registro delle fonti — registra entità, periodo di riferimento, versione del documento, valuta, unità di misura e perimetro. Ogni importo acquisito conserva il riferimento alla posizione nella fonte e alle trasformazioni applicate
• Ricostruzione dei prospetti di bilancio — ricostruisce i prospetti originali prima della riclassificazione gestionale, conservando voci, totali ed evidenze necessarie per approfondire le differenze
• Contesto XBRL — verifica QName, contesti, dimensioni, unità di misura e versioni delle tassonomie. Identifica i dati dei bilanci separati e consolidati, i dati comparativi e quelli rideterminati prima di costruire la serie storica
• Mappatura — applica regole approvate per ricondurre le voci delle fonti alle voci di bilancio e gestionali. Le mappature proposte restano escluse dalla catena di calcolo fino all’accettazione da parte dell’utente
• Voci da verificare — raggruppa voci non mappate, abbinamenti ambigui, classificazioni in conflitto, differenze di riconciliazione e informazioni mancanti, con gli importi delle fonti, il trattamento proposto e gli effetti sui prospetti
• Riclassificazione — produce prospetti economico-finanziari e gestionali standard a partire dalla stessa base di dati. Le rappresentazioni alternative conservano il dettaglio delle componenti e le regole esplicite di classificazione
• Rettifiche — mantiene le rettifiche dell’analista separate dai dati importati e dalle mappature. Per ciascuna rettifica registra importo, motivazione, periodi interessati ed effetti sui prospetti originali e rettificati
• Allineamento tra periodi ed entità — costruisce serie pluriennali e riferite a più entità, verificando date di riferimento, unità di misura, rideterminazioni e variazioni di perimetro. Le differenze che incidono sulla comparabilità restano associate ai dati interessati
• Differenze tra principi contabili — registra le differenze di rilevazione, valutazione e presentazione individuate durante la revisione. La riclassificazione di bilanci redatti secondo principi contabili diversi mantiene evidenza di tali differenze e delle eventuali rettifiche contabili approvate separatamente
• Riconciliazione — verifica i totali delle fonti, i raccordi tra prospetti, le quadrature dei bilanci di verifica e le componenti mappate. Le differenze restano visibili per fonte, periodo e voce di output
• Copertura informativa — distingue tra valori dichiarati pari a zero, informazioni mancanti e importi non determinati. Il dettaglio gestionale non supportato dalle fonti resta non disponibile; l’output indica le informazioni aggiuntive necessarie
• Riutilizzo delle mappature — conserva le versioni delle mappature approvate per cliente e struttura della fonte. Le importazioni successive riutilizzano tali regole e isolano le nuove voci e le classificazioni modificate da sottoporre a verifica
• Valutazione della qualità — valuta separatamente la validità delle fonti, le riconciliazioni e il dettaglio analitico. I punteggi previsti dalla configurazione sono accompagnati dalle relative verifiche, dalle eccezioni e dai limiti di copertura
• Base di calcolo unica — gli output Excel e API derivano dagli stessi dati e dalle stesse regole approvate. Ogni dato riclassificato è riconducibile alle componenti originarie e alle rettifiche

Prospetti originali e riclassificati. Base storica pluriennale. Dettaglio delle componenti e delle rettifiche. Registro delle mappature. Report di riconciliazione e copertura informativa. Excel. API.

Opera autonomamente su bilanci e dati contabili esterni. Fornisce dati storici di bilancio a NERVI e TANGE e prospetti di base a MIES. I componenti di riclassificazione sono condivisi con PROUVE. ANDO prepara il materiale riservato quando viene utilizzata un’elaborazione esterna.

Su richiesta.

La revisione parte dalla comprensione di come i calcoli del modello supportino le decisioni per cui viene utilizzato. PIANO ricostruisce l’architettura del file, risale dagli output selezionati ai rispettivi input e raggruppa i rilievi correlati in base alla causa comune. Il revisore può distinguere gli errori accertati dagli aspetti che richiedono un giudizio professionale e registrare le evidenze e la risoluzione dei rilievi. I test economico-finanziari si applicano ai blocchi confermati dall’utente. Dove supportato, il ricalcolo controllato misura gli effetti sugli output delle variazioni agli input o delle correzioni proposte.

Revisione della struttura e dei calcoli economico-finanziari di modelli Excel ricevuti da terzi o sviluppati internamente. I test si basano sulla copertura dichiarata e sulle definizioni confermate dall’utente. Le ipotesi, i giudizi contabili e le conclusioni di valutazione restano oggetto di verifica professionale.

Presa in carico di un modello ricevuto da terzi. Due diligence. Revisione prima della consegna. Verifiche indipendenti di modelli di advisor e finanziatori. Passaggio di consegne. Valutazione dell’opportunità di correggere o ricostruire un modello. Revisione delle versioni. Verifica delle correzioni.

• Architettura — mappa fogli e blocchi di calcolo, identificando le funzioni di input, calcolo e output. Il revisore conferma la struttura del modello e gli output compresi nel perimetro di verifica
• Dipendenze — traccia le relazioni di precedenza e dipendenza tra celle, intervalli, fogli e file collegati. Le viste interattive isolano i percorsi rilevanti per il risultato o il rilievo selezionato
• Output interessati — collega i rilievi agli output selezionati, tra cui cassa, debito, covenant, valore e rendimenti. L’analisi statica mostra gli elementi dipendenti a valle e i percorsi di calcolo coinvolti
• Struttura delle formule — censisce formule distinte, logiche ripetute, sequenze incoerenti, funzioni volatili e costruzioni complesse. Le costanti isolate e le possibili sovrascritture di formule sono presentate nel relativo contesto
• Integrità — verifica riferimenti interrotti, intervalli incompleti, propagazione degli errori, circolarità e impostazioni di calcolo. Le anomalie ricorrenti sono ricondotte alla fonte individuata quando la struttura delle dipendenze lo consente
• Struttura e collegamenti del file — esamina nomi definiti, contenuti nascosti, protezioni, collegamenti esterni e connessioni dati. Le fonti mancanti e le dipendenze legate all’aggiornamento dei dati sono incluse nella documentazione del perimetro dei controlli
• Raggruppamento dei rilievi — riunisce le osservazioni correlate in elementi da verificare. La priorità riflette la criticità degli output, l’estensione delle dipendenze, la ricorrenza e le evidenze disponibili; le impostazioni di significatività sono definite dal revisore
• Classificazione dei rilievi — distingue gli errori accertati dagli elementi da approfondire e dalle scelte di modellazione accettate dal revisore. Ogni classificazione conserva le evidenze o il giudizio documentato che la supportano
• Test economico-finanziari — verifica riconciliazioni dei prospetti, roll-forward, allineamento dei periodi, saldi del debito e calcoli degli interessi sulla base delle definizioni e dei blocchi del modello confermati dall’utente
• Ricalcolo controllato — applica a una copia separata gli shock selezionati sugli input o le correzioni proposte, utilizzando un ambiente di calcolo compatibile. Conserva la configurazione di riferimento, gli input modificati e gli output risultanti
• Effetti misurati — confronta gli output ricalcolati con quelli di riferimento e registra le differenze economico-finanziarie. Ogni effetto quantificato è collegato al test eseguito e presentato separatamente dai rilievi dell’analisi statica delle dipendenze
• Confronto tra versioni — individua differenze nella struttura e nelle formule, intervalli spostati, logiche riscritte e possibili sovrascritture. Le modifiche ai dati di origine sono distinte dalle modifiche alla logica di calcolo
• Registro della revisione — registra posizione, evidenze, classificazione, priorità, stato e commenti del revisore. Le eccezioni accettate sono motivate; i rilievi risolti conservano lo storico delle correzioni e delle verifiche
• Copertura dell’analisi — identifica VBA, query, dati esterni, riferimenti dinamici e altri costrutti che incidono sulla copertura. Il report indica i calcoli non supportati e i test non eseguiti
• Storico delle revisioni — conserva un registro versionato del file esaminato, delle impostazioni, delle definizioni dei test e dei rilievi. Le revisioni successive distinguono gli elementi nuovi, invariati e risolti rispetto alla revisione precedente

Mappa dell’architettura. Grafo interattivo delle dipendenze. Registro dei rilievi ordinati per priorità. Risultati dei test economico-finanziari. Confronto dei risultati prima e dopo il ricalcolo. Confronto tra versioni. Report di revisione con indicazione della copertura. Esportazione in Excel.

Opera autonomamente su modelli esterni o sviluppati internamente. Revisiona i modelli adottati negli incarichi MIES e applica convenzioni condivise con PROUVE. Esamina modelli di valutazione e pianificazione in collegamento con TANGE e NERVI, verificando i calcoli del debito mediante confronto con BOOLE.

Su richiesta.

Oltre ai nomi visibili, anche i commenti, le proprietà dei documenti, la struttura dei file Excel e combinazioni distintive di fatti possono contenere informazioni riservate. ANDO esamina in locale i contenuti supportati, presenta le sostituzioni proposte per la revisione e prepara una versione destinata all’elaborazione esterna. Le stesse entità mantengono token coerenti per l’intero incarico, mentre la mappa di corrispondenza resta nell’ambiente locale. Il testo restituito viene ricomposto tramite tale mappa e controllato per individuare riferimenti non risolti. I profili di progetto conservano le regole approvate, così da applicare lo stesso trattamento ai file successivi.

Preparazione di materiale riservato per flussi di elaborazione esterni e ricomposizione locale dei contenuti restituiti. I profili per cliente e incarico disciplinano il trattamento di entità, importi, date e contenuti dei documenti. Utilizzo autonomo in diversi ambiti professionali.

Redazione e revisione di report. Analisi contrattuale. Due diligence. Sintesi di documenti della data room. Traduzione. Elaborazione di materiale dei clienti secondo le regole di riservatezza del progetto. Trattamento coerente tra più documenti e fornitori di modelli.

• Riconoscimento per pattern — applica pattern definiti a identificativi, identificativi fiscali e numeri di registrazione delle società, IBAN, dati di contatto, indirizzi, URL, date e importi nei contenuti documentali supportati
• Riconoscimento delle entità — individua riferimenti a persone, organizzazioni, marchi, luoghi e ruoli mediante un modello locale. Gli abbinamenti proposti sono presentati nel relativo contesto per essere accettati, rifiutati o modificati
• Revisione — elenca le sostituzioni proposte e le relative occorrenze. L’utente aggiunge termini non rilevati, accorpa gli alias, esclude riferimenti dalla sostituzione e approva la versione destinata all’elaborazione esterna
• Coerenza dei token — mantiene un token approvato per ciascuna entità in tutti i file del progetto. Le tipologie di token preservano i ruoli e i riferimenti necessari per interpretare il materiale
• Componenti del documento — esamina metadati, commenti, revisioni e contenuti nascosti in ciascun formato supportato. La documentazione della copertura identifica gli oggetti elaborati e i contenuti che richiedono una verifica separata
• Trattamento di importi e date — applica agli importi fattori di scala e alle date spostamenti temporali, secondo le opzioni selezionate. Per ciascuna trasformazione specifica quali totali, rapporti, intervalli o altre relazioni preserva e quali modifica
• Verifica delle relazioni — verifica le relazioni dichiarate dal profilo di trasformazione. Gli scostamenti e i controlli non supportati sono segnalati insieme al materiale trasformato prima della sua approvazione
• Integrità del formato — conserva formattazione, tabelle, numerazione e collegamenti supportati. I controlli sui file Excel confrontano struttura delle formule e riferimenti prima e dopo la sostituzione; le modifiche non spiegate richiedono una verifica
• Verifica dei dati residui — riesamina la versione preparata alla ricerca di identificativi ancora presenti e segnala combinazioni distintive di fatti. Il revisore può generalizzare, eliminare o mantenere il contenuto interessato
• Profili di progetto — memorizza dizionari per cliente e progetto, alias, regole di trasformazione e termini vietati. I profili applicano lo stesso trattamento ai nuovi documenti e agli incarichi ricorrenti
• Integrazione con i modelli — invia la versione approvata ai modelli esterni configurati e riceve la risposta. Le corrispondenze tra token e identità restano in locale anche utilizzando fornitori diversi; le occorrenze di termini vietati bloccano l’invio fino alla risoluzione delle relative segnalazioni
• Mappa locale — mantiene le corrispondenze nella memoria di sessione oppure le salva in locale secondo impostazioni esplicite di conservazione. Le corrispondenze salvate sono cifrate e soggette a regole di cancellazione definite
• Ricomposizione — ripristina in locale i riferimenti originali e inverte le trasformazioni numeriche e temporali per le quali è previsto il ripristino. I token non risolti, i riferimenti alterati e i valori non compresi nelle regole di ripristino dichiarate sono elencati per la revisione
• Elaborazione in batch — elabora insiemi di documenti con una mappa di corrispondenza condivisa e approvata, fornendo per ciascun file gli esiti relativi a copertura, sostituzioni e integrità. Le entità ricorrenti mantengono un trattamento coerente in tutto l’insieme
• Registro di sessione — registra sostituzioni, decisioni di revisione, invii approvati, contenuti restituiti ed esiti della ricomposizione. I log restano disponibili per il fascicolo dell’incarico secondo le regole di conservazione del progetto
• Elaborazione locale — rilevamento, sostituzione, verifica dei dati residui e ricomposizione avvengono offline, senza trasmettere contenuti originali o mappe di corrispondenza. L’invio all’esterno avviene tramite il collegamento al modello configurato separatamente

Documenti pseudonimizzati e verificati. Registro delle sostituzioni. Esiti relativi a copertura e integrità. Output ricomposti con indicazione degli elementi non risolti. Profilo di progetto. Log di sessione.

Prepara il materiale riservato utilizzato con modelli esterni nei flussi di lavoro di MIES, PROUVE, TANGE, NERVI e AALTO. LOOS fornisce la terminologia e i controlli sul registro linguistico per la bozza preparata e il report ricomposto.

Su richiesta.

Il linguaggio di un report finanziario distingue ciò che è stato osservato, dichiarato, calcolato e stimato. LOOS verifica queste distinzioni nell’intero documento e rivede terminologia, sintassi e registro, preservando il significato voluto dall’autore. Opera direttamente sulle bozze Word, restituendo modifiche tracciate e un registro di ciascun intervento proposto. La revisione bilingue mantiene l’equivalenza sul piano professionale tra il testo italiano e quello inglese. Il confronto tra executive summary e sezioni analitiche evidenzia differenze di formulazione, definizione e grado di certezza; le questioni interpretative ancora aperte sono rimesse alla decisione del professionista.

Terminologia, scorrevolezza, registro, attribuzione e coerenza linguistica interna dei documenti professionali. La verifica delle fonti, la validazione dei modelli e la definizione delle conclusioni di merito restano escluse dall’ambito di applicazione.

Revisione di relazioni di valutazione, report di due diligence, fairness opinion, business plan, independent business review, memorandum e documentazione per il consiglio di amministrazione. Uniformazione di documenti redatti da più autori. Traduzione italiano-inglese e revisione bilingue. Definizione e applicazione di un registro linguistico interno.

• Lessico specialistico — termini in ambito contabile, valutativo, negoziale e giuridico distinti per contesto, compresi i termini di uso comune che indicano concetti tecnici diversi
• Registro — grado di formalità, distacco, uso della prima persona, forma attiva e passiva e formulazioni istituzionali uniformati tra le sezioni, preservando la voce dell’autore
• Scorrevolezza — sintassi, raccordi testuali, ripetizioni, costruzioni poco naturali e interferenze della traduzione rivisti preservando la struttura approvata del documento e il significato voluto
• Certezza e attribuzione — formulazioni confrontate con lo stato dichiarato delle evidenze: «verificato», «dichiarato», «calcolato», «stimato» o «non verificato»; variazioni nell’attribuzione e nel grado di certezza segnalate
• Formulazioni professionali — verifica di rilievi, limitazioni, riserve, raccomandazioni e clausole sull’utilizzo del report e sull’affidamento sui suoi contenuti, rispetto al tipo di documento, al perimetro dichiarato e alle condizioni d’uso
• Revisione in Word — interventi mirati restituiti come modifiche tracciate nel documento Word fornito, preservando la voce dell’autore; i commenti segnalano i passaggi che richiedono un chiarimento o una decisione del professionista
• Registro delle modifiche — per ogni revisione sono conservati testo originale, testo proposto, motivazione e regola applicabile, con priorità e posizione nel documento
• Conservazione del significato — dati numerici, soggetti, date, attribuzioni, riserve, limitazioni e significato dell’analisi preservati durante la riscrittura; ambiguità e discrepanze segnalate per la revisione
• Equivalenza bilingue — terminologia, registro e grado di certezza allineati tra italiano e inglese; termini e formulazioni privi di un equivalente diretto nel linguaggio professionale sono identificati e spiegati
• Coerenza del documento — definizioni, abbreviazioni, terminologia e descrizioni testuali confrontate tra le sezioni; riferimenti incoerenti e formulazioni contraddittorie identificati
• Revisione della sintesi — affermazioni dell’executive summary confrontate con le sezioni analitiche per individuare variazioni di significato, perimetro, riserve o grado di certezza; i passaggi pertinenti sono riportati insieme
• Limiti delle evidenze — affermazioni prive di un supporto identificabile nel materiale fornito segnalate per la valutazione; lacune nelle evidenze registrate come questioni aperte
• Ricerca semantica — formulazioni pertinenti al contesto, informazioni metodologiche, raccordi testuali e formule di chiusura restituiti con le relative condizioni d’uso
• Convenzioni interne — terminologia, formulazioni preferite e divieti interni applicati con precedenza sul registro di base; le eccezioni restano visibili
• Criteri editoriali — i termini e le regole strutturali reperiti guidano la redazione e la revisione
• Provenienza e registro della revisione — per ogni voce sono conservati origine documentale e condizioni d’uso; modifiche accettate, rilievi non accolti e questioni irrisolte restano disponibili per la revisione

Documento Word con modifiche tracciate e commenti. Registro delle modifiche. Report di verifica con indicazione delle priorità. Formulazioni reperite. Elenchi terminologici bilingui. Registro linguistico interno.

Opera in autonomia sui documenti forniti e nei processi di lavoro di MIES e PROUVE. Rivede il linguaggio delle relazioni di valutazione di TANGE, dei testi dei piani di NERVI e degli altri elaborati della suite. ANDO prepara la documentazione riservata per l’elaborazione esterna.

Su richiesta.